연말정산 어디까지 알고 있나요? Ep.1 소득공제 vs 세액공제

안녕하세요, IBK기업은행입니다.

‘13월의 월급’으로 불리는
연말정산 준비 시즌이 다시 돌아왔습니다!

지금부터 꼼꼼히 준비한다면
내년 초, 연말정산 시
다양한 공제 및 환급받을 수 있는데요.

 하지만 어떻게 해야 더 많은 공제 혜택을
받을 수 있을지 막막하셨나요?

 오늘은 헷갈리고 복잡하게
느껴질 수 있는 연말정산에 대해
IBK기업은행과 함께
차근차근 알아보겠습니다.

연말정산이란?

1년간의 총 근로소득에 대한
납부세액을 확정하는 것으로
근로자가 한 해 동안 납부한
근로소득세를 정산하는 절차입니다.

 쉽게 말해, 근로소득세를 확정하면서
더 낸 세금은 돌려받고,
부족하면 추가 납부하는 과정이죠.

연말정산 과정 한눈에 보기!

 연말정산은 아래와 같은
과정을 거쳐 이루어집니다!

 1. 총 급여액[연봉(연간근로소득)-비과세소득]
– 근로 소득 공제
= 근로소득금액
(총급여액의 소득구간에 따라 일정금액 무조건 공제)

 2. 근로소득금액 – 소득공제
= 과세표준

 3. 과세표준 X 세율
= 산출세액
(과세표준 구간에 따라 세율 계산)

 4. 산출세액 – 세액공제
=결정세액
(최종 납부(환급) 세금)

 오늘은 위 과정에서 세금을 줄이는 데
핵심적인 역할을 하는
소득공제와 세액공제에 대해
자세히 설명해드리겠습니다.

KEY POINT!
STEP 1. 소득공제

소득공제는 특정 지출에 대한
일정 금액을 제외함으로써
‘세금 부과 대상이 되는
소득을 줄여주는 것’을 말합니다.

 주요 소득공제 항목은 다음과 같습니다.

 -인적공제
(본인, 배우자, 부양가족 등)
-특별소득공제
(고용보험료, 의료비, 교육비, 주택자금, 기부금 등)
-연금보험료 공제
-신용카드 소득공제 등

 만약 연 소득이 5,000만 원이고,
공제가 1,000만 원이라면
과세표준은 4,000만 원으로 낮아지게 됩니다.

여기서 과세표준이란
세금을 계산하는 기준 금액으로
총급여액에서 소득공제를 적용한 후 산출되며,
과세표준에 따라 소득세율이 달라지기 때문에
소득공제를 통해 과세표준을 낮추는 것이 중요합니다.

예를 들어 과세표준이 4,000만 원이라면
기존 누진공제액인 84만 원(1400만 원 X 6%)과
과세표준 초과분인 2,600만 원(4,000만 원- 1,400만 원)에
15% 세율을 적용한 금액을 더해
산출세액은 총 4,740,000원이 됩니다.

KEY POINT!
STEP 2. 세액공제

세액공제는 과세표준에서 세율을 곱해
산출된 산출세액에서 일정 금액을 다시 차감하여
최종적으로 납부해야 할
세금(결정세액)을 줄여주는 것을 의미합니다.

 쉽게 말해, 계산된 세금에서 일부 금액을 공제받아
실제로 납부해야 할 세금을 감소시키는 제도입니다.

세액공제 주요 항목은 다음과 같습니다.

-자녀세액공제
-연금계좌 세액공제
(연금저축, 퇴직연금)
-특별세액공제
(보장성 보험료, 교육비, 의료비, 기부금)

예를 들어, 세금이 500만 원이고,
공제가 100만 원이라면
최종 세금은 400만 원이 됩니다.

소득공제 VS 세액공제
한눈에 보기!

소득공제와 세액공제는
모두 세금을 줄이는 방법이지만,
적용되는 방식과 절감 효과가 다릅니다.

 각 개념의 핵심과 차이점을 정리하면
다음과 같습니다.

 소득공제
-소득금액에서 공제
-과세표준의 크기를 줄여 줌
-공제금액 X 세율만큼 절약

 세액공제
-세금에서 공제
-결정세액의 크기를 줄여 줌
-공제금액 그대로 절약

 결론적으로, 소득공제와 세액공제를 모두 활용하여
자신의 소득 구조와 지출 항목에 맞는
현명한 연말정산 전략을 세우는 것이 중요합니다.

알아두면 좋은
연말정산 기본 용어

 마지막으로 연말정산을 이해하기 위해
꼭 알아야 할 기본 용어들을
간단히 정리했습니다!

 원천징수:
회사가 급여에서 미리 세금을 공제해 납부하는 것
총 급여액:
연간 근로소득에서 비과세 소득을 제외한 금액
과세표준:
세금을 계산하는 기준 금액(총 급여액-소득공제)
기납부세액:
1년 동안 원천징수로 납부한 세금
환급:
기납부세액> 결정세액 시 돌려받는 금액
추가납부:
기납부세액 <결정세액 시 더 내야 하는 금액

지금까지 연말정산의
기본 개념부터 과정, 용어까지
함께 알아봤는데요.

 2편에서는 2024년 연말정산에서
달라진 주요 제도에 대해 소개해드릴 예정입니다.

 연말정산을 완벽하게 정복하기 위한
IBK기업은행의 연말정산 시리즈,
많은 기대 부탁드립니다 😉

 오늘 포스팅이 작은 도움이 되었기를 바라며,
긴 글 읽어주신 독자 여러분들 감사합니다 :)